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我国上市商业银行盈利性分析 ——以七家银行为例

时间:2016-07-24 10:39:00 编辑:知网 阅读:

当今社会,知网论文查重社会市场经济形势日益复杂,银行在资金融通,进行资产负债管理,优化投资组合结构等方面都面临着巨大的挑战。尤其外资银行进入我国市场,对我国金融业及金融机构造成巨大冲击,盈利性也有一定影响。

各商业银行作为盈利性的企业,同样是追求利润最大化的。而上市商业银行拥有更多的融资渠道,对于盈利性的要求则更高。因此,各位商业银行应当对公司治理结构、信息披露等方面更严格。

本文选取七家银行(包括四家国有控股银行,还包括三家股份有限制银行)将其进行杜邦分析。对总资产净利率及影响因素进行进一步分析。且通过对于资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖进行研究,能够具体分析七家银行的持续性盈利的情况。最后分别给国有控股商业银行及股份制银行提出提高盈利能力的建议。

关键词:盈利性;上市商业银行;资本充足率;不良贷款率;拨备覆盖率

Profitability analysis of listed commercial banks in

China--seven banks, for example

Abstract

In today's society, the social market economy increasingly complex.Banks in financing, assets and liabilities management, optimizing the portfolio structure are faced with great challenge. Especially foreign Banks entering Chinese market cause huge impact to China's financial sector and other financial institutions, having an certain influence on profitability,too.

Commercial Banks as a for-profit enterprise, also pursue the maximization profit. And the listed commercial Banks have more financing channels,so having higer requirement of profitability.Therefore each commercial bank shall be more serious about the corporate governance structure and information disclosure,etc.

This article selects seven Banks (including the four state-owned Banks, also including three shares limited Banks) to analysis by the dupont method.There will be futher analysis on the net interest rate of the total assets and the influence factors of it.the net interest rate of the total assets and the influence factors for further analysis.And through the capital adequacy ratio and non-performing loan ratio, provision coverage, to specific analysis of seven Banks sustainable profitability.

第一章 绪论

1.1对上市商业银行盈利性研究的重要意义

商业银行是以营利为目的,以多种金融负债筹集资金,多种金融资产为经营对象,具有信用创造功能的金融机构。商业银行的主营业务即存款与贷款业务,即人民将自身收入储蓄在银行,银行进而将所有储蓄集中并分配,再贷款给企业或个人,从而获得利差收益。由此可见商业银行是一国资金流通的枢纽和载体。因此,整个国家的金融状况,所有国民的经济生活都与之密切相关。而盈利性对于任何企业而言,无疑是最核心,也是最关键的。

某商业银行若盈利能力强,则资金流通速度更快,减少许多由于资金周转速度慢而形成的成本,企业规模也会相应扩大,资产设备进一步增强,从而进一步增强盈利性,形成良性循环。而若某一商业银行盈利能力弱,则该银行资金周转容易出现困难,若挤兑现象出现,银行甚至可能倒闭。且盈利能力弱无法拥有更多的现金流来拓展业务,增强企业实力,对银行长远发展十分不利。

自2003年国务院决定将中国银行和中国建设银行作为实施股份制改造试点至今,国有商业银行沿着注资、股份重组、引入战略投资者、公开上市的改革路径,完成了股份制改革,初步建立现代银行制度。我国目前已有十六家上市商业银行。各上市商业银行依靠上市拓宽资金融通的渠道,大幅提升其盈利性,但同时也承担着更大的金融风险。因此对上市商业银行的盈利性研究对国家经济的发展和人民的经济生活都有着深远的意义。

1.2国内外文献综述

目前来看,国内外对商业银行盈利性的研究大多是定量分析与定性分析。本文所用的参考文献中,大多为定量分析。如Qinhua Pan, Meiling Pan(2014)以经济增长、货币政策、通货膨胀、金融市场的发展作为影响商业银行盈利性的宏观因素进行实证分析,最终得出经济增长、通货膨胀、利率和货币供应量增长与银行的盈利能力正相关性,而股票的总市值与银行盈利能力负相关,并就此对

商业银行的盈利性增强提出建议。唐永洁在《我国商业银行盈利能力研究》中使用定量盈利指标且定性综合分析了我国商业银行的盈利能力,对国内外商业银行盈利能力进行比较从而发现问题并提出应可持续盈利。在《基于杜邦体系的商业银行盈利能力因素分析》中,郁国培针对商业银行盈利能力构建杜邦分析的一整套体系模型,并对每个因素进行详细阐述,对本文提供较大启发。王娣在《我国商业银行盈利能力研究》中对商业银行盈利能力影响因素进行实证分析,研究结论是我国商业银行盈利能力受银行资产结构、银行规模、市场份额、资产质量、业务多样化水平的影响显著。韩莹在《基于杜邦分析法的我国上市商业银行盈利能力分析》中简单运用杜邦分析法对一些商业银行盈利性进行分析并得出结论。因此,本文在通读相关文献的基础上,运用杜邦分析法对商业银行盈利性进行具体分析。

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