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偿付能力的量化 【知网论文查重】

为了能探究偿付能力的性质，首先我们给予偿付能力一个量化标准，使我们能够科学的判断偿付的大小。偿付能力额度（Solveney  Margin），保险公司的总资产与总负债之差。为此，我们需要用三个不同方面来分析和了解偿付能力：保险公司偿付能力的衡量，保险公司自身对于偿付能力的需求，监管部门对于保险公司偿付能力的要求。

首先，为了衡量保险公司的偿付能力，我们引入了实际偿付能力额度（Actual Solveney Margin）的概念，他代表着任意时间点的公司实际资产与负债之差。

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其次，保险公司在日常的经营中对偿付能力也有需求，我们引入最低偿付能力额度（Minima Solveney  Margin）的概念，指保险公司要达到平稳运营的状态，所必须具备的最低限的偿付能力。这个数值一般是通过保险公司自己根据赔付率和资产等数据自己计算得到。而确定方法有四种：比率法、风险理论法、破产理论法、综合模型法 。本文选择的偿付能力计算方式是比率法。

比率法是行业内最为常用的方法。目前，中国、英国以及欧盟都在使用。这种方法的模式是假定保险公司的赔付率已确定时，基于公司的平稳经营需要收入大于支出这一定理，通过设置一定偿付能力限制，并按一定比率计算各项资产的认可价值，从而求得偿付能力额度与净保费收入、净赔付额以及营业成本的比率。

除此之外，国家监管机构，为了保证保险市场的正常运作，对保险公司的偿付能力同样有要求。我们引入法定偿付能力额度（Statutory Solveney Margin）的概念，他是以上文中提到最低偿付额度，以国家立法的形式强制保险公司遵守的标准。
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